黑龍江省依安農(nóng)場(chǎng)是一個(gè)負(fù)債較多、歷史包袱較重、經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱、基礎(chǔ)建設(shè)較差的小型農(nóng)場(chǎng)，資金緊張成為制約企業(yè)發(fā)展的一個(gè)瓶頸。農(nóng)場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一思想，建立制度，嚴(yán)格管理監(jiān)督，抓好剛性預(yù)算，緊縮開(kāi)支。從場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)到機(jī)關(guān)干部和所有管理人員，都在財(cái)務(wù)預(yù)算的嚴(yán)格約束下，勒緊腰帶，節(jié)衣縮食，把錢(qián)用在農(nóng)田基本建設(shè)上，用在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、發(fā)展高效農(nóng)業(yè)上，用在小城鎮(zhèn)建設(shè)和提高群眾生活質(zhì)量上。三年來(lái)，農(nóng)場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)“狠著心，黑著臉”，在財(cái)務(wù)管理上以“壓、罰、嚴(yán)、摳、控”為手段抓剛性預(yù)算，共壓縮各項(xiàng)管理費(fèi)用73萬(wàn)元，節(jié)省各項(xiàng)開(kāi)支103萬(wàn)元，回收欠款1400萬(wàn)元，為農(nóng)場(chǎng)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展提供了有力保障。
壓字當(dāng)頭把好關(guān) 實(shí)施逆控做預(yù)算
1、壓縮經(jīng)營(yíng)成本。在目標(biāo)利潤(rùn)確定上，運(yùn)用成本逆控法，在收入和固定費(fèi)用確定的前提下，倒算出各項(xiàng)彈性費(fèi)用。在測(cè)算過(guò)程中，他們運(yùn)用科學(xué)的方法，對(duì)各單位上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案逐項(xiàng)研究，壓縮了各項(xiàng)彈性費(fèi)用支出20萬(wàn)元。最終確定了預(yù)算收入977萬(wàn)元，預(yù)算支出877萬(wàn)元，目標(biāo)利潤(rùn)100萬(wàn)元的預(yù)算收支大盤(pán)子。與此同時(shí)，農(nóng)場(chǎng)充分考慮了農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，收支留有余地。2003年，預(yù)留了10%的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)收入68萬(wàn)元，按彈性費(fèi)用的10%預(yù)留了不可預(yù)見(jiàn)支出28萬(wàn)元，為企業(yè)既定目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)提供了雙保險(xiǎn).
2、壓縮支出。在貨幣資金收支預(yù)算編制上，他們堅(jiān)持“以收定支，收支兩條線”，把全部貨幣資金支出，分為剛性貨幣資金支出和彈性貨幣資金支出。2003年在確定全年貨幣資金收入為943萬(wàn)元的基礎(chǔ)上，首先滿足剛性貨幣支出517萬(wàn)元后，再安排彈性貨幣支出指標(biāo)。
3、壓縮彈性費(fèi)用。在彈性費(fèi)用確定上，他們采用零級(jí)預(yù)算編制辦法。即在核定各項(xiàng)彈性費(fèi)用時(shí)，不考慮于歷史因素，全部從零核起。比如對(duì)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、修理費(fèi)、物料消耗等都實(shí)行這一辦法。采用零基預(yù)算編制方法，有效的壓住了彈性費(fèi)用的預(yù)算指標(biāo)。
鐵面無(wú)私扣劃款 誰(shuí)超支罰誰(shuí)款
這個(gè)場(chǎng)抓剛性預(yù)算，各項(xiàng)指標(biāo)年初定死，把場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)、各科室的費(fèi)用指標(biāo)落到人頭上。在執(zhí)行中，他們鐵面無(wú)私突出一個(gè)“罰”字，無(wú)論是誰(shuí)，誰(shuí)超支罰誰(shuí)，場(chǎng)長(zhǎng)超支罰場(chǎng)長(zhǎng)，科長(zhǎng)超支罰科長(zhǎng)，絕不做樣子、走過(guò)場(chǎng)。只有做到了這一點(diǎn)，才能使剛性預(yù)算長(zhǎng)久堅(jiān)持下去。2002年，有五位場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)招待費(fèi)超支，每人被罰1500元。2003年有20多位科室長(zhǎng)電話費(fèi)超支，被扣罰6000多元。在扣罰各項(xiàng)超支費(fèi)用時(shí)，他們堅(jiān)持公平、公正的原則，使大家心服口服。
嚴(yán)審嚴(yán)防促管理 預(yù)算監(jiān)督成體系
1、健全硬件建設(shè)體系，促進(jìn)預(yù)算管理。這個(gè)場(chǎng)按上級(jí)有關(guān)部門(mén)要求，結(jié)合各單位實(shí)際，建立了財(cái)務(wù)預(yù)算收支報(bào)表體系，將各單位預(yù)算收支全部納入報(bào)表進(jìn)行反眏。對(duì)機(jī)關(guān)各科室及基層單位的各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)，場(chǎng)財(cái)務(wù)科建立了財(cái)務(wù)剛性預(yù)算控制登記簿，及時(shí)詳細(xì)地登記每筆支出的本月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額及余額。月末，在“財(cái)務(wù)剛性預(yù)算控制公示板”上公布，使各核算單位及機(jī)關(guān)各科室主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本單位、本科室的費(fèi)用支出情況一目了然。2003年，總局、分局至農(nóng)場(chǎng)建立了財(cái)務(wù)剛性預(yù)算網(wǎng)絡(luò)控制系統(tǒng)，對(duì)預(yù)算支出進(jìn)行適時(shí)控制，在硬件上保證了對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)施有效監(jiān)督。
2、強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督體系，加強(qiáng)日常監(jiān)督。2003年這個(gè)場(chǎng)加大了審計(jì)監(jiān)督力度，各單位剛性預(yù)算指標(biāo)支出公開(kāi)表，按月份報(bào)送審計(jì)部門(mén)審計(jì)，從而強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督與控制，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化和制度化。
3、為保證貨幣資金預(yù)算的順利實(shí)現(xiàn)，農(nóng)場(chǎng)進(jìn)一步完善了資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度及民主理財(cái)制度。全場(chǎng)15個(gè)核算單位設(shè)1名出納員，重大項(xiàng)目或超過(guò)4萬(wàn)元以上的資金支付要有民主理財(cái)領(lǐng)導(dǎo)小組成員共同研究決定。貨幣資金支出上重點(diǎn)保教師與政法人員工資、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)上繳、還貸支出、編制內(nèi)管理人員工資支出等，嚴(yán)格控制辦公費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)等彈性費(fèi)用。
4、嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算指標(biāo)體系，履行預(yù)算調(diào)整程序。全年預(yù)算指標(biāo)下達(dá)后，對(duì)實(shí)際運(yùn)作中需進(jìn)行調(diào)整的，實(shí)行逐級(jí)申報(bào)程序；在沒(méi)有確定調(diào)整指標(biāo)前禁止超指標(biāo)報(bào)賬，待分局調(diào)整預(yù)算指標(biāo)批復(fù)后，再進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，從而保證了財(cái)務(wù)剛性預(yù)算的嚴(yán)肅性。
2011年1月16日，農(nóng)場(chǎng)計(jì)財(cái)科工作人員代表農(nóng)場(chǎng)與職工簽訂土地承包合同，一并收取土地承包費(fèi)。
摳門(mén)管理搞得好 節(jié)省資金真奏效
1、辦公耗材控制上摳得細(xì)。機(jī)關(guān)科室辦公用品由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)，集中管理，按需發(fā)放。農(nóng)場(chǎng)購(gòu)置了復(fù)印機(jī)，禁止各單位到他處花高價(jià)復(fù)印，由辦公室負(fù)責(zé)按成本計(jì)算復(fù)印費(fèi)用，全年節(jié)約復(fù)印費(fèi)近5000元。農(nóng)場(chǎng)黨委提出了“節(jié)約每一分錢(qián)，為企業(yè)做貢獻(xiàn)”活動(dòng)，廣大黨員干部及機(jī)關(guān)工作人員紛紛從自身做起。辦公用紙兩面使用，打印機(jī)色帶，一面弄完后翻轉(zhuǎn)再用；可傳閱的材料減少打印，形成了“勤儉光榮，浪費(fèi)可恥”的良好風(fēng)氣。
2、電話費(fèi)控制上摳得嚴(yán)。指標(biāo)確定后，實(shí)行定額管理，每月各單位電話費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)賬，節(jié)約歸己，超支扣發(fā)。截止2003年10月末，全場(chǎng)共扣回超支電話費(fèi)6000元。
3、電費(fèi)控制上摳得緊。場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)以身作則，號(hào)召機(jī)關(guān)工作人員“愛(ài)場(chǎng)如家”，不到照明時(shí)間不開(kāi)燈辦公。各科室都自覺(jué)節(jié)約用電，發(fā)現(xiàn)不使用的照明電燈，都主動(dòng)關(guān)閉。去年8月份，這個(gè)場(chǎng)電網(wǎng)改造全面竣工，改變了電力線路老化、損耗嚴(yán)重的局面。同時(shí)，結(jié)合電網(wǎng)改造，農(nóng)場(chǎng)對(duì)居民用電進(jìn)行了嚴(yán)格檢查，防止盜電現(xiàn)象發(fā)生。電力科結(jié)束了連年虧損的歷史，實(shí)現(xiàn)了收支平衡。
控制費(fèi)用少支出 拓寬渠道增收入
1、取暖費(fèi)控制。農(nóng)場(chǎng)投資興建了高效自動(dòng)化節(jié)能鍋爐，每年可節(jié)約原煤40噸；場(chǎng)直單位全部實(shí)行集中供暖，增加取暖面積1100平方米；對(duì)鍋爐房繼續(xù)實(shí)行承包經(jīng)營(yíng)，2003年取暖費(fèi)比上年降低了1.2萬(wàn)元。
2、招待費(fèi)控制。這個(gè)場(chǎng)對(duì)新建招待所進(jìn)行了招標(biāo)承包，年增收承包費(fèi)1萬(wàn)元。招待費(fèi)使用上實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)包干，對(duì)口招待，規(guī)定陪客人數(shù)，指定陪客人員，由辦公室按來(lái)客級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)安排用餐。該場(chǎng)招待費(fèi)現(xiàn)在按年初指標(biāo)有計(jì)劃支出預(yù)計(jì)全年無(wú)超支。
3、差旅費(fèi)控制。住宿費(fèi)按人員級(jí)別實(shí)行定額控制，提倡機(jī)關(guān)工作人員坐火車出行，節(jié)省費(fèi)用。
4、增加收入來(lái)源。2003年這個(gè)場(chǎng)在上年農(nóng)業(yè)取得豐收的基礎(chǔ)上，適當(dāng)調(diào)整了收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)土地收入721萬(wàn)元，比2002年增收了67萬(wàn)元。為減少當(dāng)年土地收入風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)場(chǎng)加大利費(fèi)稅收繳力度，對(duì)土地實(shí)行上打出金、一次性承包經(jīng)營(yíng)，全場(chǎng)上打出金比例達(dá)到50%。受災(zāi)后農(nóng)場(chǎng)要求生產(chǎn)隊(duì)要堅(jiān)決收齊下打出金，2003年對(duì)本場(chǎng)重災(zāi)戶實(shí)行先交利費(fèi)、后救濟(jì)，保證他們的生產(chǎn)生活的原則。對(duì)外來(lái)種地戶實(shí)行產(chǎn)品集中管理、農(nóng)機(jī)具財(cái)產(chǎn)抵押的原則，對(duì)當(dāng)年的利費(fèi)稅進(jìn)行收繳。到11月中旬全場(chǎng)當(dāng)年利費(fèi)稅已全部收繳完畢，清理陳欠并回收陳欠資金245萬(wàn)元。
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